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FINANCIAL MATERIAL

  • 公司治理-內部稽核

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  1. 內部稽核之目的

    內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

  2. 內部稽核組織與成員配置
    • 本公司內部稽核單位隸屬於董事會,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置稽核主管一人。內部稽核主管之任免,須經董事會通過,並於董事會通過之次月十日前以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
    • 內部稽核人員皆依規定,除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,並參加主管機關指定機構所舉辦之內部稽核講習,以提昇稽核品質及能力。
  3. 內部稽核之運作
    • 每年依據風險評估的結果及法令之規定,擬訂年度稽核計畫。
    • 依據稽核計畫進行查核,將稽核發現及改善建議提出稽核報告。
    • 定期追蹤稽核缺失改善情形。
    • 每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,出具公司內控自評。
    • 定期於公開資訊觀測站申報公司年度內部稽核計劃、內部稽核人員資料、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形、內部控制制度聲明書。
  4. 內部稽核作業
  5. 年份 稽核計畫 稽核計畫執行情形 內部控制制度聲明書
    106年 下載 - -
    105年 下載 下載 下載
    104年 下載 下載 下載
    103年 下載 下載 下載
    102年 下載 下載 下載
  6. 獨立董事、監察人與內部稽核及會計師之溝通情形
    • 政策:獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師透過每年兩次定期召開監察人會議之方式進行溝通。
    • 歷次獨立董事、監察人與內部稽核及會計師之溝通情形摘要:
  7. 日期 溝通重點
    104.03.26
    • 103年下半年度稽核計劃執行情形及改進追蹤情形報告。
    • 103年度下半年度書面內控制度修訂情形報告。
    • 各子公司更換會計師情形報告。
    104.11.11
    • 104年截至9月份稽核計劃執行情形及改進追蹤情形報告。
    • 104年11月11日董事會書面內控制度修訂說明報告。
    • 公司已落實執行企業社會責任實務守則相關規定,設置推動企業社會責任之專(兼)職單位,負責企業社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行,並定期向董事會報告。
    • 組織架構變動及修訂核決權限表說明報告。
    • 會計師針對與會人員所提出問題進行溝通與討論。
    105.03.21
    • 104年及105年截至1月份稽核計劃執行情形及改進追蹤情形報告。
    • 105年03月21日董事會書面內控制度修訂說明報告。
    • 104年度內部控制自行評估說明報告。
    • 將於105年度內控自評增加主管風險評估量化評量表。
    • 會計師針對與會人員所提出問題進行溝通與討論。
    105.11.09
    • 105年截至9月份稽核計劃執行情形及改進追蹤情形報告。
    • 組織架構變動說明報告。
    • 105年度內部控制制度自行評估增訂內部控制組成要素量化問卷表說明報告。
    • 主辦會計師職責及遵循與獨立性有關之職業道德規範。
    • 重大核閱事項說明。
    • 重要法令更新及影響-審計準則公報57號級58號公報。
    106.03.29
    • 查核人員查核財務報表之責任。
    • 查核範圍及查核發現報告。
    • 查核人員之獨立性及其他注意事項報告。
    • 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新宣導。
    • 106年3月29日董事會書面內控制度修訂說明報告。
    • 105年度內部控制自行評估說明報告。
    • 106年度對子公司之監督與管理計畫報告。
    106.08.09
    • 核閱人員核閱財務季報告之責任。
    • 106Q2核閱範圍及查核發現報告。
    • 106年度初步判斷之關鍵查核事項報告。
    • 未來面臨挑戰-TIFRS報告。
    • 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新事項宣導。
    • 105年度內部控制組成要素問券表最低分撿討報告。
    • 公司治理評鑑分析報告。